راهنمای ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان

ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان چگونه انجام می شود؟ در این مقاله می خواهیم به بررسی فاکتورهای صادراتی بپردازیم و با روش های ثبت، اطلاعاتی که در این اسناد درج می شوند و برخی نکات آن بیشتر آشنا شویم.

فاکتور صادرات چیست؟

همانطور که در قانون پایانه‌ های فروشگاهی ذکر شده است، تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که به هرنحوی در مشاغل صنفی یا غیرصنفی کسب درآمد می‌ کنند، باید مالیات پرداخت نمایند. به همین خاطر حتی اگر مشتریان شما خارجی هم باشند و شما در زمینه صادرات فعالیت می کنید، باید مالیات پرداخت نمایید. همچنین با توجه به اطلاعیه سازمان امور مالیاتی، ارسال صورتحساب و فاکتور الکترونیکی از اول دی ماه در سامانه مودیان برای فروش کالا یا خدمات ضروری است.

فاکتور صادرات یک سند برای اثبات معامله فروش شما است. در قانون پایانه های فروشگاهی، الگوی ویژه ای (شماره 7) برای شرکت های صادراتی در استفاده از صورتحساب های الکترونیکی درنظر گرفته شد. این فاکتورها همان صورتحساب های الکترونیکی هستند که باید برای سازمان امور مالیاتی ارائه شوند.

قابل ذکر است که الگوی صادرات در دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی یک الگو برای صورتحساب های نوع اول طبقه بندی شده است.

نکته مهم: با این حال این شرکت ها الزامی برای ثبت اطلاعات مربوط به خریدار را ندارند.

در ادامه تصویری از صورتحساب نوع اول را مشاهده می کنید:

ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان چگونه انجام می‌ شود؟

به طور کلی می توان 4 روش را برای ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان درنظر گرفت که به شرح زیر هستند:

ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان توسط خود مودی.
ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان از طریق شرکت واسط معتمد با کلید مودی.
ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان از طریق شرکت واسط معتمد با کلید شرکت معتمد.
ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان با نرم افزارهای حسابداری.

به طور معمول روش ثبت و صدور فاکتور در سامانه مودیان از طریق شرکت واسط و نرم افزارهای حسابداری رایج تر است.

اطلاعات لازم برای ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان

<p>از جمله اطلاعاتی که لازم است در حسابرسی و ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان درج شوند می توان گفت:

تاریخ و زمان ایجاد صورتحساب مرجع.
شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب مرجع.
کد شعبه فروشنده.
شماره پروانه گمرکی.
کد گمرک محل اظهار.
شماره کوتاژ اظهارنامه گمرکی.
تاریخ کوتاژ اظهارنامه گمرکی.
شناسه یکتای ثبت قرارداد فروشنده.
روش تسویه.
مبلغ پرداخت نقدی.
شماره صورتحساب.
شناسه کالا یا خدمات.
شرح کالا یا خدمات.
تعداد یا مقدار.
واحد اندازه گیری.
مبلغ واحد و ارز.
میزان و نوع ارز و نرخ برابری آن با ریال.
مبلغ تخفیف.
نرخ مالیات بر ارزش افزوده.
موضوع، نرخ و مبلغ سایر مالیات و عوارض.
موضوع، نرخ و مبلغ سایر وجوه قانونی.
سهم نقدی از پرداخت.
شناسه یکتای ثبت قرارداد حق العمل کاری.

نکته: با توجه به دستورالعملی که سازمان امور مالیاتی برای صدور صورتحساب الکترونیکی مودیان ارائه کرده است، در الگوهای صادرات و ارزی، نوع ارز باید منطبق بر استاندارد 4217 درج شود. همچنین اطلاعات گمرکی می بایست ثبت شوند.

با توجه به اینکه سامانه مودیان برای شرکت های صادراتی نیز استثنائی قائل نشده است، این شرکت ها موظف به پرداخت مالیات، ارسال صورتحساب و انجام تکالیف مالیاتی هستند. اگر به موضوعات تامین اجتماعی و مدیریت مالی علاقمند هستید، پیشنهاد می‌ کنیم حتما مقالات مربی حسابداری دنبال کنید.

همچنین در صورتی که نیاز به خدمات مالی دارید، توصیه می کنیم، از سایت دیگر ما یعنی حسابگاه بازدید نمایید.