درباره مسترکلاس مدیر ارشد مالی

رسیدن به جایگاه مدیر مالی فقط نتیجه افزایش سابقه کار یا شرکت در دوره های متعدد نیست. ممکن است فرد سال ها در واحد مالی فعالیت کرده باشد، وظایف خود را با دقت انجام دهد و به صورت مداوم آموزش ببیند، اما هنوز مسیر مشخصی برای تبدیل شدن به یک مدیر مالی حرفه ای نداشته باشد.

مشکل بسیاری از حسابداران، کمبود تلاش یا علاقه نیست؛ بلکه پراکنده بودن آموزش ها و نبود یک نقشه راه روشن است. فرد ممکن است در حسابداری، مالیات یا حقوق و دستمزد تجربه داشته باشد، اما نداند یک مدیر مالی چگونه باید مجموعه این حوزه ها را در کنار یکدیگر مدیریت کند.

مسترکلاس مدیر ارشد مالی برای افرادی طراحی شده است که می خواهند از انجام وظایف اجرایی روزمره فاصله بگیرند و خود را برای پذیرش مسئولیت های مدیریتی آماده کنند. در این دوره، مهم ترین دانش ها و توانمندی های مورد نیاز مدیر مالی در یک مسیر منظم بررسی می شوند.

هدف مسترکلاس این نیست که شرکت کننده فقط با تعدادی مفهوم یا فرمول آشنا شود. هدف این است که بتواند جایگاه مدیر مالی را به صورت یکپارچه ببیند، نقاط قوت و ضعف خود را شناسایی کند و برای ادامه مسیر حرفه ای خود برنامه مشخصی داشته باشد.

چرا رسیدن به جایگاه مدیر مالی دشوار است؟

حسابداری و مدیریت مالی دو جایگاه کاملا یکسان نیستند. حسابدار اطلاعات را ثبت و گزارش می کند، اما مدیر مالی باید بتواند از این اطلاعات برای برنامه ریزی، کنترل و تصمیم گیری استفاده کند.

مدیر مالی باید بر عملیات واحد حسابداری نظارت داشته باشد، گزارش های مالی را تحلیل کند، ریسک های مالی و قانونی را بشناسد و اطلاعات قابل استفاده در اختیار مدیرعامل و هیئت مدیره قرار دهد. او همچنین باید بتواند تیم مالی را سازماندهی کند و با مدیران سایر واحدها ارتباط موثری داشته باشد.

به همین دلیل، تسلط بر یک حوزه خاص برای تبدیل شدن به مدیر مالی کافی نیست. فردی که فقط مالیات، حقوق و دستمزد یا ثبت های حسابداری را می داند، هنوز با تمام ابعاد این جایگاه آشنا نشده است.

مدیر مالی باید مجموعه ای از دانش تخصصی، تجربه عملی، قدرت تحلیل و مهارت های مدیریتی را در کنار یکدیگر توسعه دهد.

مسترکلاس مدیر ارشد مالی چه مسیری را دنبال می کند؟

در این دوره، مهم ترین حوزه هایی که یک مدیر مالی با آنها روبرو می شود در قالب ده جلسه بررسی خواهند شد. مسیر آموزش از مبانی و مهارت های نرم آغاز می شود و سپس به موضوعاتی مانند کدینگ، بستن حساب ها، منابع انسانی، قوانین، صورت خوانی، مالیات، استانداردها، گردش وجوه نقد، بودجه ریزی و بهای تمام شده می رسد.

هر یک از این موضوعات می توانند به تنهایی موضوع یک دوره تخصصی باشند. بنابراین مسترکلاس مدیر ارشد مالی قرار نیست تمام جزئیات هر حوزه را در چند جلسه آموزش دهد. این دوره یک نقشه جامع از جایگاه مدیر مالی ارائه می کند و به شرکت کننده نشان می دهد در هر حوزه باید چه شناخت و توانمندی هایی داشته باشد.

مهم ترین نتیجه دوره این است که بدانید اکنون در کدام نقطه از مسیر قرار دارید، چه مهارت هایی را باید تقویت کنید و برای تبدیل شدن به یک مدیر مالی حرفه ای باید چه مسیری را ادامه دهید.

جلسه اول: مبانی و مهارت های نرم

در جلسه نخست، جایگاه مدیر مالی، وظایف اصلی و تفاوت آن با سایر موقعیت های واحد مالی بررسی می شود. شرکت کننده باید بداند مدیر مالی مسئول انجام تمام عملیات حسابداری نیست؛ بلکه باید بر اجرای صحیح فرایندها نظارت کرده و نتایج آنها را به اطلاعات مدیریتی تبدیل کند.

بخش دیگری از این جلسه به مهارت های نرم اختصاص دارد. مدیر مالی برای موفقیت فقط به دانش حسابداری نیاز ندارد. او باید بتواند گزارش ارائه دهد، مذاکره کند، تعارض ها را مدیریت کند و با مدیرعامل، کارکنان و سایر مدیران ارتباط حرفه ای داشته باشد.

مهارت هایی مانند ارتباط موثر، شنیدن فعال، ارائه بازخورد، حل مسئله، مدیریت زمان و هوش هیجانی بر کیفیت عملکرد مدیر مالی اثر مستقیم دارند.

دانش تخصصی باعث می شود فرد پاسخ درست را پیدا کند؛ اما مهارت های نرم به او کمک می کنند این پاسخ را به شکلی قابل پذیرش و اثرگذار به دیگران منتقل کند.

جلسه دوم: کدینگ و بستن حساب ها

کدینگ حساب ها زیربنای ثبت و گزارشگری مالی است. اگر حساب ها متناسب با فعالیت شرکت و نیازهای مدیریتی طراحی نشده باشند، اطلاعات ثبت شده نیز گزارش های مفیدی ایجاد نخواهند کرد.

مدیر مالی باید بتواند ساختار کدینگ را ارزیابی کند و ارتباط میان حساب ها، مراکز هزینه، پروژه ها و گزارش های مدیریتی را درک کند. طراحی مناسب کدینگ به شرکت کمک می کند اطلاعات مورد نیاز را بدون ایجاد حساب های اضافی یا گزارش های پراکنده استخراج کند.

بخش دیگر این جلسه از مسترکلاس مدیر ارشد مالی به بستن حساب ها اختصاص دارد. مدیر مالی باید بر فرایند کنترل مانده حساب ها، انجام ثبت های اصلاحی و آماده سازی اطلاعات پایان دوره نظارت داشته باشد.

اگر حساب ها به صورت منظم بررسی نشوند، اشتباهات ممکن است تا زمان تهیه صورت های مالی باقی بمانند و اصلاح آنها زمان و هزینه بیشتری ایجاد کند.

سازماندهی و منابع انسانی واحد مالی

مدیر مالی فقط مدیر اعداد نیست؛ بلکه مسئول هدایت یک تیم نیز هست. او باید بتواند وظایف را میان کارکنان تقسیم کند، سطح دسترسی ها را مشخص کند و بر کیفیت و زمان انجام فعالیت ها نظارت داشته باشد.

در این بخش، موضوعاتی مانند سازماندهی واحد مالی، تعریف مسئولیت ها، تفکیک وظایف، ارزیابی عملکرد و آموزش کارکنان مورد توجه قرار می گیرند.

ساختار مناسب واحد مالی باعث می شود انجام فرایندهای مهم به حضور یک فرد وابسته نباشد و احتمال اشتباه یا سوء استفاده کاهش پیدا کند.

جلسه سوم: حقوق و دستمزد و قوانین کار و تامین اجتماعی

حقوق و دستمزد یکی از حساس ترین فرایندهای مالی هر سازمان است. این حوزه با رضایت کارکنان، هزینه های شرکت، قوانین کار و تکالیف بیمه ای ارتباط دارد.

مدیر مالی باید بر فرایند دریافت اطلاعات کارکرد، محاسبه حقوق و مزایا، کسورات، ثبت حسابداری، پرداخت و ارسال لیست های مربوط نظارت داشته باشد.

او لزوما تمام محاسبات را شخصا انجام نمی دهد، اما باید بتواند نتیجه کار را کنترل کند و موارد غیرعادی را تشخیص دهد.

در این جلسه از مسترکلاس مدیر ارشد مالی، قوانین حوزه کار و تامین اجتماعی نیز از زاویه نیازهای مدیر مالی بررسی می شوند. هدف این است که شرکت کننده بداند تصمیم های مربوط به استخدام، قرارداد، پرداخت و مزایا چه آثار مالی و قانونی برای شرکت ایجاد می کنند.

جلسه چهارم: صورت خوانی و نسبت های مالی

مدیر مالی فقط تهیه کننده صورت های مالی نیست؛ بلکه باید بتواند آنها را تحلیل کند و نتایج را به زبان مدیریتی توضیح دهد.

صورت خوانی به مدیر مالی کمک می کند وضعیت دارایی ها، بدهی ها، سودآوری و جریان های نقدی شرکت را بررسی کند. او باید بتواند تغییرات مهم را تشخیص دهد و درباره علت آنها سوال مطرح کند.

در این جلسه از مسترکلاس مدیر ارشد مالی، ارتباط میان صورت وضعیت مالی، صورت سود و زیان و صورت جریان های نقدی بررسی می شود. سپس نسبت های مالی مورد نیاز برای تحلیل نقدینگی، سودآوری، فعالیت و ساختار سرمایه معرفی خواهند شد.

نسبت های مالی زمانی مفید هستند که با دوره های قبل، بودجه شرکت یا اطلاعات قابل مقایسه تحلیل شوند. مدیر مالی باید از ارائه یک عدد بدون توضیح خودداری کند و پیام مدیریتی نهفته در گزارش را نشان دهد.

جلسه پنجم: مالیات و قوانین حوزه مالیاتی

مالیات یکی از مهم ترین حوزه های مسئولیت مدیر مالی است. کیفیت ثبت ها، قراردادها، صورتحساب ها و اسناد شرکت می تواند بر نتیجه رسیدگی مالیاتی اثر بگذارد.

مدیر مالی باید تکالیف اصلی شرکت را بشناسد و بر انجام آنها در مهلت مقرر نظارت کند. او همچنین باید آثار مالیاتی تصمیم های تجاری را پیش از اجرا بررسی کند.

در این جلسه از مسترکلاس مدیر ارشد مالی، فضای مالیاتی و قوانین اصلی از زاویه وظایف مدیر مالی معرفی می شوند. هدف دوره تبدیل شرکت کننده به متخصص تمام حوزه های مالیاتی نیست؛ بلکه مدیر مالی باید بتواند ریسک ها را شناسایی کند، از تیم یا مشاور خود اطلاعات درست بخواهد و بر فرایندهای مالیاتی کنترل داشته باشد.

مدیر مالی حرفه ای منتظر شروع رسیدگی نمی ماند؛ بلکه در طول سال برای مستندسازی و کاهش ریسک های مالیاتی برنامه ریزی می کند.

جلسه ششم: قوانین تجارت، مدنی و چک

فعالیت مدیر مالی فقط به حسابداری محدود نیست. قراردادها، اسناد تجاری، تعهدات و دریافت و پرداخت ها با قوانین مختلف ارتباط دارند.

آشنایی با مفاهیم کاربردی قانون تجارت، قانون مدنی و مقررات چک به مدیر مالی کمک می کند پیش از ایجاد تعهد مالی، خطرهای احتمالی را بهتر تشخیص دهد.

مدیر مالی جایگزین وکیل یا مشاور حقوقی نیست، اما باید بداند چه موضوعاتی نیازمند بررسی حقوقی هستند و چه اسنادی می توانند برای شرکت تعهد ایجاد کنند.

مجموعه آفیس

بخش دیگری از این جلسه به کاربرد مجموعه آفیس در فعالیت های مالی اختصاص دارد. مدیر مالی برای تحلیل اطلاعات، تهیه گزارش و ارائه نتایج به ابزارهای مناسب نیاز دارد.

اکسل در محاسبات و تحلیل اطلاعات، ورد در تهیه مکاتبات و گزارش ها و پاورپوینت در ارائه مطالب مدیریتی کاربرد دارند.

هدف این بخش، آشنایی با کاربرد این ابزارها در فعالیت روزمره مدیر مالی است تا اطلاعات پیچیده به گزارش هایی روشن و قابل ارائه تبدیل شوند.

جلسه هفتم: استانداردهای کاربردی حسابداری

استانداردهای حسابداری چارچوب شناسایی، اندازه گیری و گزارش رویدادهای مالی را مشخص می کنند. مدیر مالی لازم نیست تمام متن استانداردها را حفظ باشد، اما باید استانداردهای مرتبط با فعالیت شرکت را بشناسد و بتواند در زمان نیاز به منابع معتبر مراجعه کند.

در این جلسه از مسترکلاس مدیر ارشد مالی، استانداردهای پرکاربرد از زاویه نیازهای مدیر مالی بررسی می شوند. شرکت کننده یاد می گیرد که یک تصمیم حسابداری چگونه بر سود، دارایی ها، بدهی ها و صورت های مالی اثر می گذارد.

شناخت استانداردها به مدیر مالی کمک می کند درباره روش های حسابداری تصمیم آگاهانه تری بگیرد و در گفتگو با حسابرسان، مدیران و سایر استفاده کنندگان از گزارش های مالی عملکرد حرفه ای تری داشته باشد.

جلسه هشتم: گردش وجوه نقد و ریاضیات مالی

وجود سود در صورت های مالی همیشه به معنای وجود پول در حساب بانکی نیست. ممکن است شرکت فروش و سود مناسبی داشته باشد، اما به دلیل افزایش مطالبات، خرید موجودی یا بازپرداخت بدهی ها با کمبود نقدینگی روبرو شود.

مدیر مالی باید جریان ورود و خروج وجه نقد را کنترل کند و برای نیازهای آینده شرکت برنامه داشته باشد.

در این جلسه از مسترکلاس مدیر ارشد مالی، صورت جریان های نقدی و ارتباط آن با فعالیت های عملیاتی، سرمایه گذاری و تامین مالی بررسی می شود. هدف این است که شرکت کننده بتواند منابع ایجاد وجه نقد و نحوه مصرف آن را تحلیل کند.

ریاضیات مالی نیز برای بررسی ارزش زمانی پول، هزینه تامین مالی و مقایسه گزینه های مختلف مورد نیاز است. مدیر مالی باید بداند مبلغی که امروز دریافت یا پرداخت می شود با همان مبلغ در آینده ارزش یکسانی ندارد.

جلسه نهم: حسابداری مدیریت و بودجه ریزی

حسابداری مالی بیشتر گذشته شرکت را گزارش می کند، اما حسابداری مدیریت برای برنامه ریزی و تصمیم گیری آینده مورد استفاده قرار می گیرد.

مدیر مالی باید بتواند اطلاعات مناسب را برای تصمیم هایی مانند قیمت گذاری، افزایش ظرفیت، پذیرش سفارش و کنترل هزینه ها تهیه کند.

بودجه ریزی نیز یکی از مهم ترین ابزارهای برنامه ریزی و کنترل است. بودجه نشان می دهد شرکت در دوره آینده چه میزان فروش، هزینه، سرمایه گذاری و نقدینگی پیش بینی کرده است.

در این جلسه از مسترکلاس مدیر ارشد مالی، جایگاه بودجه در مدیریت مالی و نحوه مقایسه عملکرد واقعی با برنامه بررسی می شود. مدیر مالی باید بتواند انحرافات را شناسایی کند و علت آنها را برای مدیریت توضیح دهد.

جلسه دهم: بهای تمام شده

بهای تمام شده فقط یک محاسبه حسابداری نیست؛ بلکه یکی از مهم ترین اطلاعات برای قیمت گذاری، کنترل هزینه و ارزیابی سودآوری محصولات و خدمات است.

اگر بهای تمام شده به درستی محاسبه نشود، ممکن است شرکت محصولی را سودآور تصور کند که در واقع بخشی از منابع سازمان را بدون بازده مناسب مصرف می کند.

در این جلسه از مسترکلاس مدیر ارشد مالی، اجزای اصلی بهای تمام شده و نقش مواد، دستمزد و سربار معرفی می شوند. همچنین اهمیت انتخاب مبنای مناسب برای تخصیص هزینه های غیرمستقیم مورد توجه قرار می گیرد.

مدیر مالی باید بتواند نتیجه محاسبات را تحلیل کند و مشخص سازد افزایش هزینه محصول ناشی از قیمت مواد، بهره وری پایین، ضایعات، کاهش ظرفیت یا تخصیص نامناسب سربار است.

نقش مربی در مسیر مدیر مالی شدن

گاهی فرد دانش و تجربه کافی دارد، اما نمی تواند توانمندی های خود را در یک مسیر مشخص قرار دهد. آموزش های پراکنده نیز ممکن است به جای ایجاد وضوح، باعث سردرگمی بیشتر شوند.

وجود مربی به این معنا نیست که فرد بدون تلاش به جایگاه مدیریتی می رسد. مربی مسیر را روشن می کند، نقاط قابل بهبود را نشان می دهد و به فرد کمک می کند از آزمون و خطاهای غیرضروری فاصله بگیرد.

مسترکلاس مدیر ارشد مالی مجموعه موضوعات مورد نیاز این جایگاه را در کنار یکدیگر قرار می دهد تا شرکت کننده بتواند تصویری جامع از مسئولیت های مدیر مالی داشته باشد.

این دوره وعده استخدام یا ارتقای قطعی نمی دهد. رسیدن به جایگاه مدیر مالی به دانش، تجربه، پشتکار، فرصت های شغلی و توانایی فرد در به کارگیری آموخته ها وابسته است. با این حال، داشتن نقشه راه می تواند مسیر رشد را هدفمندتر و روشن تر کند.

دوره مسترکلاس مدیر ارشد مالی برای چه کسانی مناسب است؟

مسترکلاس مدیر ارشد مالی برای گروه های زیر مناسب است:

• حسابدارانی که برای ارتقای شغلی برنامه دارند
• روسا و سرپرستان حسابداری
• مدیران مالی تازه کار
• کارشناسان ارشد واحدهای مالی
• حسابرسان علاقه مند به ورود به مدیریت مالی
• افرادی که آموزش های مختلف دیده اند، اما هنوز نقشه راه منسجمی ندارند
• مدیران مالی که می خواهند دانش خود را در حوزه های مختلف مرور و تکمیل کنند

پس از دوره  مسترکلاس مدیر ارشد مالی چه تصویری خواهید داشت؟

پس از پایان مسترکلاس، انتظار می رود شرکت کننده تصویر منسجم تری از جایگاه مدیر مالی داشته باشد و بداند برای فعالیت در این موقعیت به چه توانمندی هایی نیاز دارد.

شرکت کننده با نقش مهارت های نرم، ساختار واحد مالی، حقوق و دستمزد، قوانین، صورت های مالی، استانداردها، جریان نقد، بودجه و بهای تمام شده آشنا می شود.

مهم تر از همه، می تواند نقاط قوت و ضعف خود را ارزیابی کرده و برای یادگیری عمیق تر موضوعات مورد نیاز برنامه ریزی کند.

جمع بندی مسترکلاس مدیر ارشد مالی

مدیر مالی حرفه ای فردی نیست که فقط ثبت های حسابداری یا قوانین را بداند. او باید بتواند تیم مالی را هدایت کند، گزارش ها را تحلیل کند، ریسک ها را بشناسد و اطلاعات مناسب برای تصمیم گیری مدیران فراهم سازد.

مسترکلاس مدیر ارشد مالی در ده جلسه، مهم ترین حوزه های مورد نیاز این جایگاه را در یک مسیر منظم ارائه می کند. این مسیر از مبانی و مهارت های نرم آغاز می شود و به کدینگ، بستن حساب ها، منابع انسانی، حقوق و دستمزد، صورت خوانی، مالیات، قوانین، استانداردها، گردش وجوه نقد، بودجه ریزی و بهای تمام شده می رسد.

اگر برای رشد حرفه ای خود تلاش کرده اید اما هنوز مسیر مدیر مالی شدن برای شما روشن نیست، این مسترکلاس می تواند نقشه راهی برای شناخت بهتر جایگاه مدیر مالی و برنامه ریزی هدفمند برای ادامه مسیر باشد.